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6 crédits d’impôt pour réduire les impôts de votre entreprise

Pour la plupart des propriétaires d’entreprise, le terme «crédit d’impôt» signifie quelque chose de bien, mais ils ne savent pas ce que signifie le terme, et les crédits d’impôt sont souvent confondus avec les déductions fiscales. Comme vous le verrez, les crédits d’impôt sont meilleurs que les déductions. Cet article explique également certains des crédits d’impôt les plus courants que les entreprises peuvent utiliser pour réduire leurs impôts.

Le but des crédits d’impôt

Des crédits d’impôt sont accordés aux entreprises et aux particuliers à titre d’incitatifs pour certains types d’activités. Par exemple, les entreprises peuvent obtenir des crédits d’impôt pour l’achat de véhicules éconergétiques et la construction de produits «verts». Habituellement, un crédit d’impôt est offert pour une période de temps spécifique, se terminant après la fin de cette période.

Crédits d’impôt pour les achats

Pour les crédits d’impôt pour achats d’entreprise, vous devez avoir acheté et mis en service (commencé à utiliser) l’équipement, le véhicule ou l’installation au cours de l’année où vous demandez le crédit d’impôt. 

Vérifiez auprès de votre professionnel de l’impôt

En lisant la liste, sachez que tous ces crédits sont assortis de limites et de qualifications que vous devez satisfaire pour recevoir le crédit. Lisez attentivement et discutez des crédits d’impôt possibles avec votre préparateur de déclarations de revenus ou votre conseiller fiscal.

Loi fiscale et crédits d’impôt 2017

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et les emplois prévoyait un nouveau crédit d’impôt pour congés familiaux (décrit ci-dessous). 

La différence entre les crédits d’impôt et les déductions fiscales

Les crédits d’impôt sont supérieurs, en termes d’économie d’impôt, aux déductions. Les crédits d’impôt sont déduits du revenu avant que le revenu brut avant impôt ne soit déterminé. Les déductions fiscales sont effectuées à l’étape suivante du processus fiscal, ce qui réduit le revenu imposable net.  

L’objectif d’un crédit d’impôt est d’inciter une entreprise à agir (ou à ne pas agir). Dans les cas ci-dessous, ces actions profitent à l’économie, à l’environnement, au développement des affaires ou à d’autres fins commerciales positives. 

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et les emplois prévoyait un nouveau crédit d’impôt qui incitait les petites entreprises à offrir des congés payés aux employés. 

Pour recevoir ce crédit, votre entreprise doit créer une politique et des procédures et offrir au moins deux semaines de congé familial rémunéré chaque année aux «employés admissibles». Ce congé doit s’ajouter aux vacances, aux congés de maladie ou à tout autre congé payé. 

Ce crédit d’impôt n’est offert que pour les années d’imposition 2018 et 2019. 

Apporter des modifications à votre entreprise avec des équipements pour la rendre plus économe en énergie ou plus «respectueuse de l’environnement» peut vous bénéficier de crédits d’impôt. En plus des crédits d’impôt, vous pouvez également être admissible à des déductions fiscales pour les modifications apportées à vos installations commerciales. 

Par exemple, le crédit d’investissement pour les entreprises dans le secteur de l’énergie accorde des crédits aux entreprises pour l’achat ou la mise en œuvre d’activités d’économie d’énergie, telles que les piles à combustible, l’énergie éolienne et l’énergie solaire. 

Crédit d’impôt pour la recherche et le développement

Les crédits d’impôt pour la recherche et le développement sont disponibles depuis de nombreuses années, mais les petites entreprises ne réalisent souvent pas qu’elles peuvent être admissibles à ces crédits. La  PATH Act de 2015  prévoit des incitations accrues – sous forme de crédits d’impôt – pour les petites entreprises qui utilisent le crédit d’impôt pour la R&D (Recherche et Développement). 

Même si votre entreprise ne fait pas de recherche scientifique traditionnelle, vous pourriez être admissible à ce crédit d’impôt pour d’autres types de recherche, notamment:

  • développement de produits,
  • améliorer la qualité, la fiabilité ou la fonction des produits,
  • l’amélioration des performances commerciales,
  • et les paiements aux chercheurs ou employés externes qui effectuent des recherches. 

Il vaut la peine d’étudier ce crédit d’impôt possible. 

Crédit d’impôt pour l’accès des personnes handicapées

Si vous modifiez l’emplacement de votre entreprise pour accueillir les employés et les clients handicapés, vous pourriez être admissible à des crédits d’impôt pour les personnes handicapées. La suppression des barrières et la mise à jour des installations ont pour double objectif d’augmenter l’accès et de réduire les taxes professionnelles. 

Crédit d’impôt pour véhicule alternatif / hybride

Les particuliers et les entreprises qui achètent un tout nouveau véhicule hybride, électrique ou diesel peuvent profiter du  «crédit pour véhicule à moteur alternatif».  Ce crédit d’impôt s’applique aux voitures et camions neufs qui sont certifiés pour le crédit par l’IRS. Le crédit d’impôt de l’ IRS pour les véhicules à moteur alternatifs  contient plus d’informations.

Pour être admissible, le véhicule doit être neuf (non utilisé) et doit respecter certaines directives en matière d’économie de carburant et de kilométrage. Si vous pensez que vous venez d’acheter un véhicule qui pourrait être admissible, consultez votre fiscaliste. 

Crédit d’impôt pour la santé des petites entreprises

La Loi sur la protection des patients et les soins abordables (Obamacare) comprend un crédit d’impôt pour encourager les petits employeurs à offrir une assurance maladie pour la première fois ou à maintenir la couverture qu’ils ont déjà.

Le crédit est offert aux petites entreprises qui paient au moins la moitié du coût d’une couverture individuelle pour leurs employés. Si votre entreprise et votre plan remplissent les conditions requises, vous pouvez obtenir un crédit pouvant aller jusqu’à 50% des primes d’assurance maladie que vous avez payées pour les employés. Notez également que le crédit est accordé aux petits employeurs comptant moins de 25 équivalents temps plein. 

Crédit d’impôt pour possibilités de travail

 Le crédit d’impôt pour possibilités d’emploi permet aux employeurs d’obtenir un crédit d’impôt pour les entreprises pour l’embauche de nouveaux employés dans certaines catégories: 

  • anciens combattants
  • Bénéficiaires du TANF ( Aide temporaire à long terme  pour les familles dans le besoin )
  • Destinataires SNAP (Food Stamp)
  • Résidents communautaires désignés (vivant dans des zones d’autonomisation ou des comtés de rénovation rurale). Les zones d’autonomisation sont des zones définies
  • Orientation vers la réadaptation professionnelle
  • Ex-criminels
  • Bénéficiaires de revenu supplémentaire de sécurité
  • Employé jeunesse d’été (vivant dans des zones d’autonomisation)

Bien sûr, ces crédits d’impôt comportent des limites et des restrictions. Le processus exige que vous embauchiez les employés et documentiez la catégorie, puis remplissiez les formulaires IRS et DOL. Ensuite, vous pouvez ajouter le crédit à votre déclaration de revenus d’entreprise. 

Discutez avec votre fiscaliste

Tous les crédits d’impôt sont assortis de restrictions et de qualifications qui doivent être respectées. Vous devez d’abord faire la chose qui vous permettra d’obtenir le crédit d’impôt, puis vous en faites la demande dans votre déclaration de revenus pour l’année. Vous ne pouvez pas postuler avant d’avoir dépensé l’argent, alors assurez-vous de vous conformer à toutes les exigences.

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